柳叶湖旅游度假区关于2025年预算执行情况与2026年预算草案的报告

各位领导：

现将我区2025年预算执行情况和2026年预算草案报告如下，请予以审议。

一、2025年预算执行情况

（一）区级一般公共预算收支平衡情况

1.区级一般公共预算收入完成52628万元，比上年减少8590万元，下降14.03%。主要包括以下八大方面：

⑴地方财政收入完成7298万元，同比减少3311万元，下降31.21%。其中：地方税收收入完成5571万元，同比减少3027万元，下降35.21%，占地方收入的比重为76.34%；地方非税收入完成1727万元，同比减少284万元，下降14.12%，占地方收入的比重为23.66%。

⑵财力性转移收入完成9456万元，比上年增加305万元，增长3.33%。

⑶财政体制补助收入完成6086万元。

⑷财政体制分成收入完成3136万元，比上年减少96万元，下降2.97%。

⑸上级专项补助收入完成11716万元，比上年减少3835万元，下降24.66%。

⑹债券转贷收入78万元，为置换债券。

⑺其他调入资金7538万元。收回财政专户和单位账户历年存量收入7538万元。

⑻上年结余结转收入7320万元。

2.区级一般公共预算支出完成51402万元，比上年减少2496万元，下降4.63%。其中：⑴地方一般公共预算支出完成49570万元；⑵上解上级支出完成1754万元；⑶债券还本支出78万元。3.区级一般公共预算收入52628万元，减区级一般公共预算支出51402万元，结转下年支出为1226万元，2025年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支情况

2025年全区政府性基金预算收入完成1873万元，其中上级补助收入1016万元；其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目收入270万元；其他政府性基金债务转贷收入341万元，上年结转246万元。基金本年支出1146万元，基金结转下年支出727万元，2025年收支平衡。

国有资本经营预算执行情况

2025年全区国有资本经营预算收入完成9万元，为上级补助收入，上年无结余。2025年国有资本经营预算支出1万元，结转下年8万元，支出合计9万元，当年收支平衡。

（五）政府性债务情况

2025年底我区政府债务总额为6920万元，全部为地方政府发行的政府债券，其中：政府一般债券1579万元，政府专项债券5341万元。政府债务率12.82%，同比下降5.18%。

（六）其他需要说明的情况

1．我区动用本级财力偿还保交楼专项借款3024万元（含利息136.26万元），化解隐形债务2887.75万元（债务系统口径）。

2．预备费列支的情况。预备费预算安排500万元，当年未动用，由于区级财力缺口较大，年度预算平衡难度大，全部统筹用于保障重点民生等支出。

3. 收回财政专户和单位账户历年存量收入及两年以上项目结转结余资金7538万元。

二、2025年财政工作成效

2025年，面对复杂严峻的经济形势和艰巨的改革发展任务，区财政部门在区党工委、管委会的坚强领导与监督指导下，坚决贯彻上级决策部署，秉持迎难而上、实干笃行的精神，全面落实“适度加力、提质增效”的积极财政政策要求。通过加强财政资金资源统筹，大力优化支出结构，全力以赴做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，牢牢兜住“三保”（保基本民生、保工资、保运转）底线，有效防范化解重大风险，确保了全区财政运行总体平稳、健康、高效，为区域经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。

（一）强化统筹精准保障，确保财政稳健运行。

坚持全区“一盘棋”思想，强化财政资源统筹能力。一是加强财政收入管理，依法依规组织收入，确保财政收入与经济发展相协调。二是大力优化财政支出结构，坚持有保有压，严控一般性支出和非急需非刚性支出，集中财力保障区委、管委会确定的重大战略、重点领域和重点项目。三是深化预算管理改革，提升预算编制的科学性和精准性，强化预算执行刚性约束，加快支出进度，提高资金使用效益。四是综合施策争取上级支持。全年共争取上级转移支付补助24914万元（不含体制补助6086万元）、一般债券资金78万元、专项债券资金（用于处理拖欠企业账款）341万元，共计25333万元。有力地支持了我区项目建设和社会经济发展资金需求。五是精准精细盘活统筹资金。清理盘活结转结余资金，加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金及两年以上项目结转结余资金7538万元，调入一般公共预算统筹使用,主要用于亟需的民生和重点领域支出，进一步弥补了公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。六是加强财政库款管理，科学调度资金，确保财政支付顺畅有序，保障了全区财政收支平稳运行和重点支出需要。

（二）聚焦民生增进福祉，推动政策落地见效。

始终坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生投入力度，确保各项惠民惠农政策不折不扣落到实处。一是聚焦乡村振兴战略，统筹安排财政资金，全区投入乡村振兴衔接资金2405万元，其中区级资金438万元。支持农业农村优先发展，保障粮食安全，改善农村人居环境，促进农民持续增收。二是全力保障基本民生支出，支持落实各项就业补助政策，按时足额支付退休人员基本养老金和城乡居民基本养老保险，确保农村最低生活保障、残疾人“两项”补贴等政策落实到位。足额落实退役士兵优待金、退役安置、自主就业退役士兵一次性经济补助、抚恤等方面支出。三是精准落实各项补贴补助政策，加强惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理，2025年通过“一卡通”系统发放的财政惠民惠农项目共计11类、59项；发放户数共计62353户次；发放资金3898.03万元。确保补贴资金及时、足额、安全发放到群众手中，切实增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。

（三）严守底线防控风险，筑牢财政安全屏障。

牢固树立底线思维和风险意识，将防范化解地方政府债务风险作为重大政治任务抓紧抓实。一是严格落实政府债务限额管理和预算管理制度，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量债务。2025年，我区动用本级财力偿还保交楼专项借款3024万元（含利息136.26万元），化解隐形债务2887.75万元。安排221.579229万元用于区属行政事业单位拖欠企业账款清欠工作。二是健全政府债务风险监测、评估和预警机制，动态掌握债务状况，做到早识别、早预警、早处置。三是加强财政运行监测，密切关注基层“三保”和财政可持续性问题，及时化解潜在风险。四是完善内控制度建设，强化财政监督，严肃财经纪律，筑牢财政资金安全防线，确保了财政稳健运行和长期可持续性。

2025年，财政部门认真落实区党工委、管委会决策部署，积极组织财政收入，大力压减一般性支出，多渠道争取上级支持，全力保障“三保”和债务还本付息，为全区经济社会发展提供了必要支撑。但当前财政运行中最突出的矛盾，集中体现为收支矛盾的持续加剧，具体表现在以下方面：一是收入增长放缓与刚性支出只增不减的矛盾。受经济下行、政策性减收等多重因素影响，财政收入来源趋紧、增速回落。与此同时，人员工资、民生补贴、债务付息等刚性支出规模不断扩大，财政可持续压力显著增加。二是可用财力有限与多重保障需求挤压的矛盾。实际可支配财力增长有限，却要同时保障“三保”支出、重点项目、债务化解等多重目标，资金调度异常困难，预算平衡难度日益加大。三是防范化解债务风险与保障日常运转、民生支出的矛盾更加凸显。对上述问题，我们将保持清醒认识，深入分析症结，积极谋划应对，在发展中逐步缓解收支矛盾，全力守住财政安全底线。

三、2026年财政预算草案

2026年财政收支形势：一是“紧平衡”常态化。收支缺口将持续存在并扩大，区财政部门面临将长期在“过紧日子”的状态下腾挪调度。二是传统财政增收模式的潜力已近极限。非税收入挖潜空间收窄，随着土地收入大幅下滑，我区耕地占用税和土地净收益分成收入已不足百万，单纯依靠既有渠道和加强征管已难以支撑收入增长。三是财政支出需求只增不减，民生保障、基本运转、风险化解和落实国家重大战略支出这类刚性支出需求凸显。总体来看，2026年预算平衡难度将进一步加大。

2026 年预算安排和财政工作的指导思想：坚以锲而不舍落实中央八项规定及其实施细则精神为总揽，深入贯彻党政机关习惯过紧日子要求，加大财政资源统筹力度，增强重大战略任务保障能力，强化预算刚性约束，切实防范财政风险。严格落实零基预算改革，量力而行，预算安排与经济发展相协调，与财力状况相匹配，确保年度收支平衡。

2026年预算编制基本原则和基本考虑：一是零基预算导向。对所有支出逐项审核论证，消除历史支出固化带来的管理失效问题，实现资源精准配置。二是“过紧日子”底线。资金安排优先保障 “三保”（保民生、保工资、保运转）支出，筑牢财政运行底线。三是职责目标引领。确保所有预算项目均与核心履职任务直接相关，避免资金使用与职能定位脱节。四是综合预算。统筹上级补助和自有财力、存量资金和新增预算、结转资金和年度预算、财政拨款和单位资金等，落实经费管控压减主体责任，大力压减一般性支出，综合保障重点领域、重大项目支出需要。五是绩效预算。2026年支出金额100万元以上的新增项目（含政策到期后再延续的项目）预算，除中央、省、市有明确政策要求外，原则上须开展事前绩效评估，加强项目必要性、可行性、科学性的评估论证，评估结果作为申报预算的必备要件。科学合理设置预算绩效指标体系，充分运用绩效评价结果、审计监督意见，切实整改巡察、人大、审计、财会监督等发现问题。对绩效不高的项目，根据资金性质和具体评价因素等扣减预算，或者直接取消预算安排。

根据上述指导思想，结合全区经济发展计划及财力情况，2026年预算拟做如下安排：

全区一般公共预算收入预计完成41325万元，比2025年完成数增加1460万元，增长3.66%。其中：地方财政收入7410万元，上划中央、省、市收入33915万元。

地方财政收入7410万元，加转移性收入36363万元，上年结余结转收入1226万元，预计区级一般公共预算收入总额为44999万元；全年地方一般公共预算支出安排41928万元，上解上级支出安排1707万元，债务还本支出28万元，预计区级一般公共预算支出总额为43663万元，结转下年支出预计1336万元；当年收支平衡。

（一）区级一般公共预算收支安排情况

1.区级一般公共预算收入安排44999万元，主要包括以下六部分：

⑴地方财政收入安排7410万元，对比2025年完成数增加112万元，增长1.53%。其中：税收收入5910万元，对比2025年完成数增加339万元，增长6.09%；非税收入1500万元，对比2025年完成数减少227万元，下降13.14%；非税收入占地方财政收入的比重为20.24%。

⑵财力性转移收入9356万元。

⑶财政体制补助收入6086万元。

⑷财政体制分成收入3136万元。主要为耕地占用税体制补差收入3136万元。

⑸上级专项补助收入17785万元。

⑹上年结余结转收入1226万元。

2.区级一般公共预算支出安排43663万元。其中：地方一般公共预算支出41928万元；债券还本支出28万元，上解上级支出1707万元。

3.预算安排用于“三保”（省级三保口径）支出27457万元：

⑴保基本民生支出6063万元。

⑵保工资支出18677万元（医疗铺底补贴未纳入2026年预算安排）。

⑶保基本运转支出2717万元。

3.区级一般公共预算收入44999万元，减区级一般公共预算支出43663万元，结转下年支出为1336万元，2026年收支平衡。

（二）政府性基金预算安排情况

2026年全区政府性基金预算收入预计完成1558万元，其中：专项债券对应项目专项收入173万元；上级补助收入658万元；上年结转结余727万元。政府性基金预算预计支出1269万元，其中：文化旅游体育与传媒支出51万元；城乡社区支出283万元；农林水支出707万；其他支出55万元；其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出173万元。基金年终滚存结余289万元，当年收支平衡。

（三）国有资本经营预算安排情况

根据《国务院关于进一步完善国有资本经营预算制度的意见》文件精神，“收入预算要根据企业年度盈利情况和国有资本收益收取政策等合理测算，上年结余资金应一并纳入收入预算编制范围。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字”。区属国有企业上年度未分配利润均为负值，2026年国有资本经营预算不在年初编制，年度预算执行中，若国有控股、参股企业分得的国有股权（股份）投资收益纳入调整预算，全额调入一般公共预算收入补充财力。

（四）社会保险基金预算安排情况

我区社会保险基金未开设单独基金账户，纳入市级统一编制。  

四、2026年财政工作重点

（一）聚焦收入组织，夯实财源基础。 坚持“抓大不放小”，锚定年度收入目标，加强财税协同，科学测算2026年收入规模。通过分解细化预期目标、强化重点税源监测、动态跟踪收入进度等方式，牢牢掌握组织收入主动权。积极抢抓政策机遇，紧密围绕中央预算内投资、超长期特别国债、地方政府专项债券等资金投向，提前谋划、精准储备项目，加快办理前期手续，提升项目成熟度，确保资金到位后即可迅速形成实物工作量，坚决避免“项目等资金”。

（二）强化资源统筹，赋能产业升级。 紧抓国家建设现代化产业体系及“两重”“两新”政策机遇，立足我区“一主两特，三区共进”发展战略，在重点契合领域加强项目高质量储备、申报与实施。充分发挥财政资金引导撬动作用，科学整合上级转移支付、区级自有资金、产业专项资金及政府债券，优先支持产出效益高、带动能力强的优质项目，推动资源向发展新质生产力和构建现代化产业体系集聚，全力保障产业攻坚、项目建设和招商引资取得实效。

（三）坚守风险底线，增进民生福祉。 坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设。持续优化支出结构，统筹用好上级补助和本级财力，全力保障教育、医疗、卫生、就业、粮食安全、乡村振兴、生态环保等重点领域支出。严格落实上级关于“三保”（保基本民生、保工资、保运转）工作要求，完善清单化管理、动态调整和应保尽保机制，压实各方责任，加强运行监测，坚决防范化解“三保”风险，牢牢兜住基层民生底线。

（四）深化绩效管理，提升资金效能。 一是健全制度机制。牢固树立“花钱必问效”理念，压实各预算单位绩效管理主体责任，逐步建立覆盖全区的预算绩效管理制度体系和分工明确、层层负责的工作机制。二是强化部门主责。推动主管部门切实履行对下属单位绩效评价的组织与审核职责，加快构建行业特色绩效指标与规范体系。三是加强能力建设。开展多层次、有针对性的培训，提升全区预算绩效管理人员的专业素养。四是强化结果应用。健全评价结果与预算安排、政策调整、改进管理挂钩的机制，强化监督问责，推动绩效管理真正落地见效。

（五）防治债务风险，维护金融稳定。 严格执行地方政府债务限额管理与预算管理，坚持“开前门、堵后门、化存量、控增量”，坚决遏制隐性债务增量。加强专项债券政策研究与本级财政承受能力评估，在依法合规前提下积极争取债券资金，服务稳增长大局。持续强化对涉众型非标融资、非法集资、地方法人机构及私募领域风险的排查监测与预警处置，牢牢守住不发生区域性系统性金融风险的底线。

（六）严肃财经纪律，规范财政运行。 坚持依法组织收入，做到应收尽收，不断提高财政收入质量。严格执行预算，强化“无预算不支出”的刚性约束。加快构建财政部门主导、相关部门依责监督、预算单位内部自律的财会监督体系。聚焦重大政策落实、财经纪律执行、预算管理、会计信息质量等重点领域，加大对“过紧日子”要求落实、国债资金使用等方面的监督力度，切实提升财政资金使用效益和政策效能。

做好2026年财政工作任务艰巨、责任重大。全区财政系统将在区党工委、管委会的坚强领导下，坚定信心、担当实干，以更加昂扬的斗志和更加扎实的作风，全力完成各项目标任务，为谱写柳叶湖高质量发展新篇章提供坚实财政保障！

附件：草案附表.xls