柳叶湖旅游度假区关于2024年预算执行情况与2025年预算草案的报告

各位领导：

现将我区2024年预算执行情况和2025年预算草案报告如下，请予以审议。

一、2024年预算执行情况

（一）全区一般公共预算收入完成情况

2024年全区完成一般公共预算收入53880万元，同比减少4875万元,下降8.3%。其中：地方财政收入完成10609万元，同比减少3297万元，下降23.71%；上划中央收入完成20272万元，同比增加1873万元，增长10.18%；上划省级收入完成5212万元，同比增加280万元，增长5.68%；上划市级收入完成17787万元，同比减少3731万元，下降17.34%。

从收入结构来看：税收收入完成51524万元，同比减少3472万元，下降6.31%，占一般公共预算收入的95.63%；非税收入完成2356万元，同比减少1403万元，下降37.32%，占一般公共预算收入的4.37%。

从征收部门来看：税务部门完成52054万元，同比减少3456万元，下降6.23%，区财政完成1826万元，同比减少1419万元，下降43.73%。

（二）区级一般公共预算收支平衡情况（详见附表1）

1.区级一般公共预算收入完成61218万元，比上年减少1981万元，下降3.13%。主要包括以下九大方面：

⑴地方财政收入完成10609万元，同比减少3297万元，下降23.71%。其中：地方税收收入完成8598万元，同比减少1868万元，下降17.85%，占地方收入的比重为81.04%；地方非税收入完成2011万元，同比减少1429万元，下降41.54%，占地方收入的比重为18.96%。

⑵财力性转移收入完成9151万元，比上年减少1196万元，下降11.56%。

⑶财政体制补助收入完成6086万元。

⑷财政体制分成收入完成3232万元，比上年减少1307万元，下降28.79%。

⑸上级专项补助收入完成15551万元，比上年增加573万元，增长3.83%。

⑹债券转贷收入1077万元，为置换债券。

⑺调入预算稳定调节基金4324万元。

⑻其他调入资金3406万元。收回单位账户历年存量收入3406万元。

⑼上年结余结转收入7782万元。

2.区级一般公共预算支出完成53898万元，比上年减少1519万元，下降2.74%。其中：⑴地方一般公共预算支出完成50061万元；⑵上解上级支出完成2760万元；⑶债券还本支出1077万元。

地方一般公共预算支出按支出功能分类主要包括：⑴一般公共服务支出9039万元；⑵公共安全支出1093万元；⑶教育支出5629万元；⑷科学技术支出257万元；⑸文化体育与传媒支出1164万元；⑹社会保障和就业支出5925万元；⑺卫生健康支出3900万元；⑻节能环保支出1302万元；⑼城乡社区支出6913万元；⑽农林水支出9000万元；⑾交通运输支出1086万元；⑿资源勘探信息等支出670万元；⒀商业服务业等支出186万元；⒁自然资源海洋气象等支出1927万元；⒂住房保障支出1410万元；⒃粮油物资储备支出14万元；⒄金融支出55万元；⒅灾害防治及应急管理支出388万元；⒆其他支出52万元；⒇债务付息支出51万元。

上解上级支出2760万元，主要项目包括：⑴公安分局保障经费117万元；⑵城市管理考核保证金67万元；⑶控违拆违考核保证金25万元；⑷基本公共服务上解66万元；⑸餐厨垃圾处理上解19万元；⑹南碈电排电费上解18万元；⑺文物普查上解18万元；⑻国土上解10万元；⑼固定上解74万元；⑽养老保险缴费上解1408万元；⑾；高铁建设分担934万元（1868万元分两年上解，2023-2024年），新增人行道违停取证系统建设上解3万元；地方政府债券发行费扣缴1万元。

3.区级一般公共预算收入61218万元，减区级一般公共预算支出53898万元，结转下年支出为7320万元，2024年收支平衡。

（三）政府性基金预算收支情况（详见附表2）

2024年全区政府性基金预算收入完成2171万元，其中上级补助收入1638万元；其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目收入173万元；上年结转360万元。基金本年支出1925万元，基金结转下年支出246万元，2024年收支平衡。

（四）国有资本经营预算执行情况

2024年全区国有资本经营预算收入完成9万元，为上级补助收入，上年无结余。2024年国有资本经营预算支出9万元，收支平衡。

（五）政府性债务情况

2024年底我区政府债务总额为9468.75万元，其中：政府一般债券1581万元，政府专项债券5000万元，隐性债务2887.75万元为柳叶湖城市发展有限公司保交楼专项借款。

（六）其他需要说明的情况

1．动用预算稳定调节基金的情况。根据一般公共预算收支状况，在年初预算时动用预算稳定调节基金1200万元，全年共动用预算稳定调节基金4324万元。

2．预备费列支的情况。预备费预算安排500万元，当年未动用，由于区级财力缺口较大，年度预算平衡难度大，全部统筹用于保障重点民生等支出。

二、2024年财政工作成效

2024年，在区党工委、管委会正确领导和监督指导下，财政部门迎难而上、实干笃行，全面贯彻区党工委、管委会决策部署，落实适度加力、提质增效的积极财政政策，加强财政资金资源统筹，大力优化财政支出结构，全力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，切实保障“三保”支出，有效防范化解重大风险，财政运行更加平稳高效。

（一）高效统筹资金资源，全力保障财政运行健康平稳。始终把抓好收支作为财政工作的重中之重，大力开源节流，促进财政平稳运行。一是依法依规组织财税收入。围绕全年收入任务目标，加大财源培植力度，密切关注各项减收因素对财税收入的影响，强化对重点领域、重点行业、重点企业税源监控，定期分析研判收入形势，加强欠税清缴和零散税收征缴，堵塞税收漏洞，力争颗粒归仓。二是综合施策争取上级支持。为缓解财政收支压力，财政部门围绕区党工委、管委会确定的中心工作，会同区直相关部门群策群力，多渠道筹措资金、增强财力保障。密切关注中央和省、市财政资金支持方向，主动向上对接，上报项目资金需求，争取更多中央预算内资金、超长期国债、地方政府债券、上级专项资金补助支持，全年共争取上级转移支付补助27160万元（不含体制补助6086万元）、特别国债2324万元、一般债券资金1077万元，共计30561万元。有力地支持了我区项目建设和社会经济发展资金需求。三是精准精细盘活统筹资金。清理盘活结转结余资金，加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金3406万元，调入一般公共预算统筹使用,主要用于亟需的民生和重点领域支出，进一步弥补了公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）坚持惠农惠民，确保民生政策落实。坚持以人民为中心的发展思想，全面落实中央、省、市各项民生政策，2024年通过“一卡通”系统发放的财政惠民惠农项目共计14类、60项；发放户数共计64670户次；发放资金3978万元。一是大力支持乡村振兴。认真落实“四个不摘”要求，全区投入衔接资金1750年万元，其中区级资金437万元。二是社会保障体系更加健全。支持落实各项就业补助政策，按时足额支付退休人员基本养老金和城乡居民基本养老保险，确保农村最低生活保障、残疾人“两项”补贴等政策落实到位。足额落实退役士兵优待金、退役安置、自主就业退役士兵一次性经济补助、抚恤等方面支出。

（三）防范化解债务风险，不断增强财政风险防控能力。一是加强政府债务管理。严格执行政府债务限额管理的规定，加强政府专项债券项目谋划、储备、申报、建设和债券资金管理使用穿透式监测，不断规范政府举债融资行为，压紧压实化债主体责任，明确责任分工，制定防范化解政府隐性债务风险实施方案，落实化债措施，推进债务有序化解。2024年完成债务还本付息1301万元，牢牢守住了不发生系统性风险的底线，切实维护政府良好信誉。二是强化预算编制管理。坚持“先有预算、后有支出”的原则，按照“三保”优先的支出顺序，精打细算、科学合理编制预算，全年未发生“三保”风险事件。三是严实精细执行预算。把“过紧日子”贯穿于预算执行全过程，严控“三公”经费和一般性支出，强化预算刚性约束，加大支出结构调整优化力度，统筹用于“三保”支出、社会稳定和经济社会发展等亟需支持的领域，确保实现财政预算收支平衡。

2024年，财政部门通过增收节支、开源节流,不断提升财政综合实力,积极向上争取财力性补助,精打细算严控支出,全力做好“三保”和防范化解债务风险工作,较好服务了全区经济社会发展大局。但仍存在一些问题:一是可用财力与刚性支出增长差距不断拉大,可用财力减少的同时,人员经费、民生保障、债务还本付息等各项支出需求不减反增,财政预算收支平衡难。二是经济下行和减税降费等因素影响,财政收入增速放缓,收支矛盾异常突出,“三保”保障、库款保障、债务风险防范等困难重重,财政风险仍然较大。三是债务率呈上升趋势,债务风险防范压力倍增。对这些问题，我们将高度重视，认真分析，努力加以解决。

三、2025年财政预算草案

    2025年财政收支形势：从财政收入来看，因全区财源面临重点行业持续减收、新增市场主体税收贡献低、欠税清税难度加大、非税挖潜空间收窄、土地出让收入锐减等因素影响，地方一般公共预算收入预计增长乏力。从财政支出来看，社保、医疗、人员待遇、债务风险防控、落实重大战略任务等持续增支，财政支出刚性增长态势更为明显。总体来看，2025年，收入预计将下降，而刚性支出持续增长，预算平衡难度将进一步加大。

2025 年预算安排和财政工作的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示精神，认真落实中央经济工作会议和省委、市委经济工作会议精神，不断强化“财”服从服务于“政”的意识，大力实施更加积极的财政政策，着力抓改革、保重点、防风险，注重惠民生、促消费、增后劲，全力推动经济持续回升向好，为实现“十五五”良好开局打牢基础。

2025年预算编制基本原则和基本考虑：一是零基预算。预算编制以所有的预算收支为零作为出发点，严格按照年度经济社会发展形势、政策规定、决策要求、绩效目标和财力可能等，实行逐项审核安排，打破预算安排的基数概念和固化状态。二是综合预算。统筹上级补助和自有财力、存量资金和新增预算、结转资金和年度预算、财政拨款和单位资金等，落实经费管控压减主体责任，大力压减一般性支出，综合保障重点领域、重大项目支出需要。三是绩效预算。根据市财政要求，对2025年支出金额100万元以上的新增项目（含政策到期后再延续的项目）预算，除中央、省、市有明确政策要求外，原则上须开展事前绩效评估，加强项目必要性、可行性、科学性的评估论证，评估结果作为申报预算的必备要件。四是分序预算支出。优先编制“三保”支出预算，把“三保”摆在预算安排首位，按照国家政策规定的保障范围和标准，足额编列、不留缺口，切实兜牢兜实“三保”底线。

根据上述指导思想，结合全区经济发展计划及财力情况，2025年预算拟作如下安排：

全区一般公共预算收入预计完成45598万元，比2024年完成数减少8282万元。其中：地方财政收入9577万元，上划中央、省、市收入36021万元。

地方财政收入9577万元，加转移性收入35321万元，加其他调入资金3000万元，上年结余结转收入7320万元，预计区级一般公共预算收入总额为55218万元；全年地方一般公共预算支出安排46500万元，上解上级支出安排2138万元，调出资金286万元（用于抗疫特别国债还本支出，因我区基金收入除专项债券收入和转移性收入外无其他基金收入，经请示市财政，从一般公共预算调出安排），预计区级一般公共预算支出总额为48924万元，结转下年支出预计6294万元；当年收支平衡。

（一）区级一般公共预算收支安排情况（详见附表3）

1.区级一般公共预算收入安排55218万元，主要包括以下六部分：

⑴地方财政收入安排9577万元，比2024年完成数减少1032万元，下降9.73%。其中：税收收入6577万元，比2024年完成数减少2021万元，下降23.51%；非税收入3000万元，比2024年完成数增加989万元，增长49.18%；非税收入占地方财政收入的比重为31.33%。

⑵财力性转移收入9047万元。其中：均衡性转移收入1744万元、城管体制下放经费3503万元、环湖路绿化市政维护保洁下放经费1442万元、社会事务专项补助1000万元、工商下放经费251万元、公路下放经费203万元、营改增税收返还收入712万元、其他192万元。

⑶财政体制补助收入6086万元。

⑷财政体制分成收入3636万元。主要为耕地占用税体制补差收入3116万元，土地净收益分成520万元。

⑸上级专项补助收入16552万元。

⑹上年结余结转收入7320万元。

⑺其他调入资金3000万元。

2.区级一般公共预算支出安排48924万元。其中：地方一般公共预算支出46500万元；上解上级支出2138万元，调出资金286万元。

地方一般公共预算支出按支出功能分类主要包括：⑴一般公共服务支出8745万元；⑵公共安全支出1335万元；⑶教育支出5966万元；⑷科学技术支出260万元；⑸文化体育与传媒支出1011万元；⑹社会保障和就业支出6721万元；⑺医疗卫生与计划生育支出3986万元；⑻节能环保支出700万元；⑼城乡社区支出4822万元；⑽农林水支出7567万元；⑾交通运输支出684万元；⑿资源勘探信息等支出580万元；⒀商业服务业支出212万元；⒁金融支出42万元；⒂自然资源海洋气象等支出1155元；⒃粮油物资储备支出12万元；⒄住房保障支出1480万元；⒅灾害防治及应急管理支出264万元；⒆债务付息支出52万元；⒇预备费500万元；其他支出406万元。

3.区级可支配财力为31346万元，预算安排用于“三保”（省级三保口径）支出24534万元和其他刚性支出6812万元，合计31346万元。（详见附表4）：

⑴保基本民生支出2410万元。

⑵保工资支出19416万元（含退休人员和临聘人员）。

⑶保基本运转支出2708万元。

⑷其他刚性支出6812万元。

（二）政府性基金预算安排情况（详见附表5）

2025年全区政府性基金预算收入预计完成1519万元，其中：专项债券对应项目专项收入174万元；上级补助收入813万元；上年结转结余246万元，一般公共预算调入286万元。政府性基金预算预计支出1215万元，其中：城乡社区支出425万元；农林水支出490万元；其他支出52万元；超长期特别国债安排的支出75万元；其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出173万元。基金上解支出286万元（从2025年开始抗疫特别国债1430万元分5年还本），基金年终滚存结余18万元，当年收支平衡。

四、2025年财政工作重点

（一）紧盯收入重点，全力推进财源建设。一是全力抓好收入组织。坚持“抓大不放小”的原则，锚定全年收入目标，充分发挥财政与税务部门协调作用，做好2025年收入规模测算，通过全年预期目标分解细化、加强重点企业监控、跟踪等措施，打好收入组织主动仗。二是抢抓政策机遇，扎实服务高质量发展。紧扣中央和省级预算内投资、超长期特别国债、新增专项债券等资金投向，做好项目谋划服务，加快前置要件办理，提高项目成熟度，确保资金下达后能迅速实施，避免“资金等项目”。

（二）坚持做好资源统筹，推动经济持续回升向好。抢抓国家支持现代化产业体系建设和“两重”“两新”政策调整优化的政策机遇，围绕我区“一主两特，三区共进”战略相契合的领域和行业资金扶持政策，高质量储备、申报、实施一批大项目，支持发展新质生产力和现代化产业体系，充分发挥财政资金引导作用，科学统筹上级资金和自有资金，推动相关转移支付、产业类专项资金和政府专项债券资金向产出效益好、产业带动能力强的项目倾斜，支持大抓产业、大抓项目、大抓招商有力推进。

（三）防范风险、守住底线，保障和改善民生。坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，聚焦重点领域、重点群体，优化财政支出结构，统筹用好上级补助和本级配套等财政资金，扎实做好教育、医疗、卫生、就业、粮食安全、乡村振兴、生态环保等领域支出保障，确保重点支出应支尽支。认真贯彻上级关于加强基层“三保”工作的部署要求，落实范围清晰、标准明确、动态调整、应保必保的“三保”清单制度，压紧压实各方“三保”责任，加强“三保”支出监测，全力防范化解“三保”风险，兜牢兜实基层“三保”底线。

（四）坚持以抓绩效、强应用建立长效机制，实现财政资金提质增效。一是完善制度体系和工作机制。牢固树立预算绩效管理理念，切实履行全面实施预算绩效管理主体责任，严格按照“任务清单”内容，逐步推进和建立健全各预算单位绩效管理制度，建立上下协调、部门联动、层层抓落实的工作责任制，将绩效评价管理责任分解落实到具体预算单位、明确到具体责任人，为绩效评价奠定基础。二是深入推进主管部门预算绩效管理职责。绩效评价阶段各主管部门切实履行下属单位的绩效评价工作任务布置及审核工作，压实主管部门在预算绩效评价管理中的责任。以此为工作起点，逐步推动各主管部门预算绩效管理制度体系、评价指标体系的建立，促进绩效评价管理的规范化和指标的科学化。三是加强绩效管理工作培训力度。强化素质培训，加大培训力度。增强预算绩效管理人员的业务素质，保质保量完成绩效管理工作。四是扎实推动绩效评价结果应用。进一步扎实推动绩效评价结果应用，严格按照“花钱必问效，无效必问责”的原则，建立健全监督整改问责机制。逐步增强各单位预算绩效管理意识。

（五）坚持防治并举，有效防范金融债务风险。一是强化地方政府债务限额管理和预算管理，坚持“开前门、堵后门、化存量、控增量”的思路，有效防范化解地方债务风险，严禁在法定限额外违法违规或变相举债。二是密切关注专项债券政策走向，加强科学研判，做好财政承受能力动态评估预判，积极争取新增债券资金，着力促进稳增长、稳投资。把不违规新增隐性债务作为不可逾越的红线底线，依法依规建设政府投资项目，确保政府投资项目与经济社会发展水平和财政收支状况相适应。扎实抓好涉众非标融资产品、非法集资、地方法人金融机构、伪私募清理整治等金融风险隐患排查及监测预警，妥善处理各类金融风险隐患，坚决守住不发生区域性系统性金融风险底线。

（六）坚持依法理财，切实维护财经纪律。严格把好财政“支出关”，切实做到“无预算不支出”。围绕预期目标科学合理组织收入，坚持依法征收、应收尽收，努力提升财政收入质量。进一步完善财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督的财会监督机制。聚焦政策实施、财经纪律、预算执行、会计信息等重点领域，加大对“过紧日子”、国债资金等方面监督力度，提高资金使用效益和政策效能。

做好 2025 年财政工作责任重大、使命光荣。财政部门将在区党工委、管委会的正确领导下，坚定信心、迎难而上，以奋发有为的精神状态，扎实做好财政各项工作，为谱写柳叶湖高质量发展新篇章贡献财政力量！

附件：草案附表.xls