为加强城市长效机制管理专项资金的使用管理，提高城市长效机制管理专项资金的使用效益，常德柳叶湖旅游度假区财政局委托常德方诚联合会计师事务所对2015年城市长效机制管理专项资金实施了绩效评价，形成本评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

城市长效机制管理是指在城市管理中建立健全协调的城市治理机制，是推进城市文明建设、推动城市经济科学发展、促进城市可持续发展的城市治理理念。常德柳叶湖旅游度假区城市长效机制管理专项资金（以下简称专项资金）是根据《常德市财政局关于调整柳叶湖旅游度假区财政体制的通知》（常财办发〔2014〕66号)文件和常德柳叶湖旅游度假区城市管理委员会关于《柳叶湖旅游度假区城市管理工作考核评比办法（试行）》的通知立项，区财政预算安排的专项资金。

2015年区财政共安排城市长效机制管理专项资金90万元，其资金的安排明细详见附件1。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

围绕柳叶湖旅游度假区经济社会发展需要，对照全国文明城市测评体系、“两型”社会标准和新型城镇化工作要求，以实现城市长效管理为目标，以建立文明城市创建与长效管理机制为核心，以加强督查考核和奖惩问责为保障，强化工作举措，巩固创建成果，提高创建水平，努力实现文明城市创建工作常态化、长效化，着力打造廉洁高效的政务环境、民主公正的法治环境、公平诚信的市场环境、健康向上的人文环境、有利于青少年健康成长的社会文化环境、舒适便利的生活环境、安全稳定的社会环境、可持续发展的生态环境。

2. 2015年度目标

①组织、协调和调度城市管理工作。

②负责辖区内市容秩序、环境卫生、垃圾清运、公厕管理、园林绿化养护、数字城管终端使用及事件处理、城市管理行政执法等工作。

ƒ负责规范管理城区夜市，负责市容义务监督员的监督管理及纠章处罚工作，负责全区渣土收费、建筑垃圾运输处置、渣土车抛洒、污染道路及消纳场管理。

„对接市级考评，完善考核奖惩机制，对区辖乡镇（街道）及各职能部门进行月度考评。

（三）项目实施情况

1.项目资金到位情况

2015年区财政预算安排90万元专项资金已全部到位，由区财政局以预指〔2015〕055号指标单的形式共分25次下达到相关项目单位，资金到位率100%。具体预算安排情况及使用单位详见附件1.

2.项目资金使用情况

由区财政局统筹安排的90万元专项资金落实到的具体项目是：国检期间公益广告10万元，市容秩序管理0.8万元，交通指示牌0.17万元，禁炮经费1.5万元，渣土清运费13.6万元，卫生城市迎检经费9.9万元，移除报刊亭经费2万元，清理建筑垃圾1.09万元，柳叶湖垃圾中转站整修经费4万元，城管考核资金8.84万元，旅游节柳叶湖周边环卫保洁12.4万元，柳叶湖车站管理经费0.9万元，景区园林绿化补栽经费5.8万元，街道办迎检经费19万元。

本次对金额在2万元以上的5个用款单位的重点项目72.52万元专项资金进行了现场检查，检查资金比例达80.5%。从检查结果来看，72.52万元专项资金已全部使用。用款单位重点项目实际资金使用情况详见附件2。

3.项目资金管理情况

为管理好专项资金，柳叶湖旅游度假区管委会制定了《常德柳叶湖旅游度假区财政专项资金管理暂行办法》（常柳管发〔2009〕7号）（以下简称《专项资金管理办法》），规定专项资金专账核算、专款专用、规范管理；专项资金的申报应提出立项申请和可行性报告；由财政部门会同主管部门提出分配方案，报区领导审批；专项资金预算确定后，严禁随意调整预算、改变资金用途，不得用于专项资金规定使用范围外的开支。

项目资金没有单独设立核算单位，其资金的支出采取用款单位报账制管理和资金拨付制管理两种模式，实行报账管理的用款单位在财政局进行报账核算，实行拨付制管理的用款单位由财政根据预算拨款，用款单位自行核算。账务处理均执行《事业单位会计制度》。该专项资金涉及9个用款单位，其中区环卫处、景管处、柳叶湖街道办、白鹤山乡政府、七里桥街道办等5个单位实行资金拨付制外，其余有城管局等4个单位实行报账制管理。

4.项目组织管理和项目实施情况

 一是建立考评机构。由区城市管理委员会总揽，区城管办负责组织实施城市管理考核评比工作。

二是实行目标责任制。将目标任务分解到区级职能部门和街道、乡镇、社区，落实责任，实施监督。白鹤镇政府、柳叶湖街道办事处、七里桥街道办事处，组织落实“门前三包、门内达标”责任制；实施和劝导辖区道路、公共场所、学校、市场周边的市容秩序以及城郊结合部和出入城口周边及道路沿线的市容秩序；整治早夜市、城区“禁炮”、“牛皮癣”小广告；协助处置辖区内建筑垃圾乱倾倒的行为；考评区域内的环境卫生保洁工作；负责区数字城管指挥中心交办事项的处置工作；不定期进行环境卫生整治，铲除蚊蝇孳生地，清理卫生死角，有效开展辖区内除“四害”工作。区中心景区管理处负责环湖路、亲水游道及核心景区的市容秩序和环境卫生管理，负责区数字城管指挥中心交办事项的处置工作。区经济发展局负责柳叶湖农贸市场的城市管理工作。区开发建设局负责建安企业工地外围规范管理工作。区环卫处牵头对接市级考评中的环卫管理工作，负责全区范围内道路、街巷、桥梁、河渠、城乡接合部、安置小区、已纳入保洁范围内的开放式小区的环境卫生、垃圾运输及环卫设施的监督管理，负责全区垃圾中转站、公共厕所的维护管理。区市政绿化处牵头对接市级考评中的城市园林绿化养护与管理、市政设施的维护与管理工作，负责小街小巷道路及职责范围内市政设施的维护与管理，负责区管园林绿化养护与管理。区安置办负责安置小区市容秩序和环境卫生、市政设施的维护与管理，负责安置小区“除四害”工作。

三是制定《柳叶湖旅游度假区城市管理工作考核评比办法（试行）》。由考评机构对考评对象按考核内容制订考评项目及比重，实行一日一检查、一周一通报、一月一评比的考评办法，以“明检”和“暗检”两种主要检查方式进行考评，并实施巡查考评、交办考评、重点考评、追踪考评、督办考评等多种方式交叉使用；制定了考评结果奖罚办法；将年度考评结果在区级媒体公布，并将考评成绩纳入区党工委、管委会和区直单位的年度绩效评估、政绩考核中。

二、项目单位绩效报告情况

按照湖南省财政厅湘财绩〔2013〕28号文件精神，要求项目单位进行绩效自评并报送自评报告。柳叶湖旅游度假区城市长效机制管理项目由财政局根据预算直接拨付给各用款单位，项目没有固定的主管部门负责，也没有进行项目自评。

三、绩效评价工作情况

本所接受柳叶湖旅游度假区财政局委托后，成立了评价小组，结合项目实际情况进行了现场评价。通过对评价项目进行实地调查，包括听取各单位情况汇报，收集和核实相关信息和数据，现场察看、问卷调查、综合分析等一系列程序，在全面了解项目相关情况的基础上，确定了项目评价的指标体系和评价方法，形成本项目绩效评价报告。

四、项目的主要绩效及评价结论。

城市长效机制管理项目属于对城市社会管理性质的公益性事业，其管理工作的落实主要取得了三个方面的社会效益：

1.建立了智慧城管模式。柳叶湖区智慧城管建有一个区级指挥中心，3 个责任网络，13个智慧终端，12个高清摄像头，51部智能手机。数字化城管模式使市、区专业部门、街道办事处和社会单位的职责更加清晰，解决了职责交叉、责任混淆、推诿、多重管理等体制上的弊端，实现了城市管理由粗放型向精确方式的转变。

2.创造了品牌效应。通过长效机制的城市管理，打造了“欢乐水世界”等特色旅游品牌，用品牌服务吸引市民，用品牌服务吸引商家，用品牌效益促进发展，用品牌形象赢得市民的理解和支持，真正实现“人民城市人民管，城市管理为人民”的可持续发展的城市管理境界。

 3.形成了较好的文明城市环境。通过条块结合、以块为主，按照“统一管理、权责一致，条包块管、以块为主，强化城区、立足社区”的原则，搞好城市的绿化、美化、亮化工作，建立城市管理目标责任制，把城市管理任务落实到街道办事处和社区居委会，以街道办事处、社区居委会管理为基础，各有关部门的职能管理为支柱，充分发挥街道、居委会和有关部门的积极性，协调作战，齐抓共管，形成合力，使柳叶湖区形成了较好的文明城市环境，为人民的安居乐业营造良好的社会氛围。

  4.考评结果创佳绩。2015年在全市每月进行的城市管理考评中，柳叶湖区考评总成绩综合排名第一名，全年奖励补助410万元，并获得“城市管理最美城区”的荣誉称号。

（三）评价结论

经评价，该项目总得分90分，总体绩效评价结果为“优”，得分明细如下：

1.项目决策总分20分，实得16分，扣4分。扣分明细：

立项依据不足扣1分，目标不明确扣1分，项目安排未经公示扣1分，没有专项资金预算方案扣1分。

 2.项目管理总分25分，实得19分，扣6分，扣分明细：

支出依据有不合规的现象扣1分，未建立规范的专项资金台账扣1分，责任主体不明确扣2分，没有项目管理制度及创新举措扣2分。

3.项目绩效总分55分，实得55分。

五、存在的问题

  （一）财务管理和核算方面

1.专项资金的申报及安排程序不够完善，管理不够到位。项目的确定及资金安排主要采取报账制和拨付制两种方式，由区财政局根据报账情况分25次下达到用款单位，专项资金没有明确的绩效目标，管理上没有及时完整地掌握用款单位的项目执行及资金使用情况。

2.专项资金没有进行专账核算，由各用款单位分别报账，分开核算，对专项资金不能及时进行统一监控。

3.支出依据不合规。比如城管预算安排的卫生城市迎检费9.9万元中有1万元是用于聘请法律顾问支出。

（二）项目管理方面

1.项目立项依据不足，没有相关部门批复。

2.项目没有明确的承担单位，预算安排遍地开花，造成项目资金监管不严。

六、相关建议

  （一）财务管理和核算方面

1.根据专项资金的使用安排和管理现状，建议对专项资金的使用安排建立起项目申报评审机制，由区财政局组成项目评审小组，依据相关文件安排资金项目，实行项目单位报送明确项目绩效目标的申报资料，经过资料审核、现场考察、评审小组评审，按《专项资金管理暂行办法》规定的范围提出项目资金安排建议，报区管委会批准后一次性下达专项经费指标，对专项资金的使用情况采取有效措施进行跟踪问效，以保证资金的专款专用和安全高效。

2.重视和加强专项资金的财务管理和核算。设立项目主管单位并按财政部门要求将项目资金实行分类建立台账进行管理，并按预算支出范围进行开支。

（二）项目管理方面

1.项目立项要经相关部门根据实际情况提出申请，并经区管委会讨论批复。

2.明确专门项目管理单位进行项目管理，由项目管理单位提出预算申请，统一对项目资金进行监控。

  （三）评价结果运用

 本项目绩效评价结果为“优”，而且城市长效机制管理工作是一项系统性、复杂性、长期性工作，重在平时、贵在坚持。为进一步巩固创建工作成果，提升城市管理水平，促进创建工作常态化、长效化，建议区财政对本项目来年的预算安排适当加强。 

附表：评分表－柳叶湖城市长效机制.xls